ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ ИИС в 2020 году

Рейтинг честных брокеров бинарных опционов за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    Лидер на рынке! Надежный брокер бинарных опционов, идеальный для новичков! Даёт большой бонус за регистрацию:

Индивидуальные инвестиционные счета

Наши преимущества Интернет-трейдинг
Индивидуальные инвестиционные счета Валютный рынок Московской биржи
Тарифы Маржинальное кредитование
Ставка по Специальной сделке РЕПО ОФЗ для открытия непокрытых позиций
Налогообложение Квалифицированный инвестор
Предъявление облигаций к оферте Подписание реестров голосовых поручений
Режим Т+2 Ограничения на совершение сделок c иностранными ценными бумагами
Облигации федерального займа для населения (ОФЗ-н)

Описание

ИИС – отдельный брокерский счет на специальных условиях льготного налогообложения.

  • Услуга оказывается физическим лицам – налоговым резидентам РФ, которые вправе заключить только один договор ИИС.
  • Максимальный взнос: 1 000 000 рублей в год (с 2020 года сумма взноса увеличена с 400 000 рублей до 1 000 000 рублей).
  • Минимальный срок инвестирования – 3 года с даты заключения договора.
  • Частичное изъятие средств с ИИС не предусмотрено.
  • Совмещение налоговых вычетов не предусмотрено.

Возможность выбрать наиболее удобный для вас вариант налогового вычета:

Налоговый вычет на взнос (ТИП А)

Ежегодно на сумму взноса предоставляется вычет по НДФЛ в размере 13% от взноса, но не более 52 000 рублей в год. Налоговая ставка по операциям при закрытии счета – 13%.

При досрочном закрытии ИИС полученный вычет подлежит возврату.

Такой налоговый возврат подойдет для инвесторов, имеющих официальный доход, с которого выплачивается НДФЛ. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в государственный бюджет.

Налоговый вычет на доход ТИП (Б)

Весь полученный доход от инвестирования освобождается от налога при условии закрытия счета не ранее 3-х лет.

Рейтинг русскоязычных брокеров бинарных опционов 2020:
  • Бинариум
    Бинариум

    Лидер на рынке! Надежный брокер бинарных опционов, идеальный для новичков! Даёт большой бонус за регистрацию:

Вычет по НДФЛ на взносы денежных средств не предоставляется.

Этот вариант налогового вычета подойдет активным инвесторам, выбирающим агрессивную инвестиционную стратегию с повышенным риском и с потенциально более высокой доходностью, а также гражданам, не имеющим официального дохода.

О том, как происходит выбор налогового вычета, вы можете узнать в разделе Налогообложение операций на ИИС

Как открыть счет ИИС

Для открытия ИИС вам достаточно пройти по ссылке

Далее необходимо указать, являетесь вы клиентом Промсвязьбанка или нет. После оформления заявки с вами свяжется сотрудник, ответит на ваши вопросы и поможет выбрать удобный офис для подписания документов. При посещении офиса необходимо иметь с собой паспорт.

Если у вас есть вопросы по ИИС, вы можете оставить заявку на консультацию.

Портфель облигаций

Данные на 16 марта 2020 года, котировки индикативные.

Выпуск ISIN Валюта Купон Погашение Цена Доходность Дюрация Оферта
ПСБ Б08 RU000A0JUVG6 RUB 10,20 28.03.2021 100,00 10,21 0,03 28.03.2020
АВТОБФ БП2 RU000A100733 RUB 11,00 19.03.2024 98,00 13,59 0,89
ТКХ БП1 RU000A0ZYCR1 RUB 9,00 30.09.2027 99,89 9,21 1,36 30.09.2021
Балтийский Лизинг БП2 RU000A100JE7 RUB 9,20 04.07.2022 100,50 9,26 1,33
O КЕЙ Б1Р2 RU000A1009Z8 RUB 9,35 06.04.2029 100,97 9,13 1,81 15.04.2022
РенСтр1Р1 Ru000A100X69 RUB 9,00 07.10.2022 99,00 9,93 1,37
РУСАЛ Б1Р2 RU000A100KL0 RUB 8,60 28.06.2029 99,80 3,43 2,68
КТЖФинанс1 RU000A0JXS34 RUB 8,75 07.06.2022 103,69 7,05 1,97
ВЭБ 1Р-16 RU000A100BM7 RUB 8,67 26.04.2022 101,40 8,09 1,85
ОФЗ 26226 RU000A0ZZYW2 RUB 7,95 07.10.2026 102,90 7,52 4,94
ОФЗ 29012 RU000A0JX0H6 RUB 7,47 16.11.2022 100,47 6,67 0,26

Тарифы

Порядок получения вычета

Теперь, все документы для получения инвестиционного налогового вычета по договору ИИС, можно подать в электронном виде на сайте ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика. Узнать подробнее.

Часто задаваемые вопросы

Начиная с 1 января 2020 года по индивидуальному инвестиционному счету предусмотрены два типа налоговых вычетов.

Важно: налогоплательщик может выбрать только один тип вычета. Совмещение двух типов вычетов невозможно на протяжении всего срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Первый тип инвестиционного вычета: налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей (подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ)

Пример расчета суммы к возврату из бюджета:

За 2020 год налогоплательщик получил доход по основному месту работы в размере 600 000 руб., уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 руб. В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС и внес на него 1 000 000 руб.. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки и, приложив подтверждающие документы и заявление, сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу, но не более чем на 400 000 р. Из бюджета будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).

Второй тип инвестиционного вычета: по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения (подп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

Пример расчета суммы, освобождаемой от налогообложения:

Налогоплательщик открыл ИИС 01.02.2020 и внес денежные средства в размере 400 000 рублей, впоследствии в 2020 он внес на счет еще 400 000 рублей, а в 2020 году внес 1 000 000 рублей на счет. В течение этого времени он также покупал и продавал ценные бумаги, получая прибыль. В марте 2020 года сумма на счете составила 2 850 000 рублей, т.е. инвестор получил положительный финансовый результат в размере 1 050 000 руб. При расторжении договора вся сумма прибыли по счету (1 050 000 руб.) будет освобождена от налогообложения.

Первый тип инвестиционного вычета (налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 руб.) предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде.

Второй тип инвестиционного вычета (по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, т.е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения). Данный тип вычета может использоваться активными инвесторами, получающими высокий доход от инвестиций, а также неработающими членами семьи.

Кроме наличия дохода, облагаемого по ставке 13%, важно принимать во внимание экономический эффект от применения разных типов инвестиционных вычетов:

Год

Взнос
в начале

Прирост
10%
годовых

пример

Баланс
ИИС на
конец года

Вычеты
на взносы,
ИИС типа А*

Вычеты
на взносы,
ИИС типа Б*

Экономический
эффект,
ИИС типа А**

Экономический
эффект,
ИИС типа Б**

Минфин согласился увеличить годовой взнос на ИИС до 1 млн рублей

Министерство финансов РФ согласилось увеличить взнос на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) с 400 тысяч рублей до 1 млн рублей в первый год, сообщил СМИ замглавы ведомства Алексей Моисеев.

Кроме того, как стало известно, Минфин выступил против увеличения налогового вычета (он останется на прежнем уровне в 52 тысячи рублей, 13% от 400 тысяч рублей), сокращения срока владения бумагами и предложения сократить с трех лет до одного года срок, в течение которого ценные бумаги со счета нельзя продавать, чтобы можно было не платить налог с прибыли.

Как отметил Моисеев, новый инвестиционный инструмент еще не успел должным образом поработать, поэтому в Минфине решили действовать осторожно: после увеличения максимального взноса до 1 млн рублей посмотреть, какой будет приток средств. «В дальнейшем возможны и другие поправки», – обнадежил Моисеев. При этом он отметил, что у ведомства нет цели, чтобы граждане держали на ИИС деньги как на депозите и делали налоговый вычет.

По мнению чиновника, дополнительный толчок популярности индивидуальным счетам даст освобождение от налога купонных выплат по корпоративным облигациям – вопрос, которым сейчас занимается Минфин.

5 шагов для получения возврата НДФЛ при открытии индивидуального инвестиционного счета

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 15 октября 2020. Время чтения 5 мин.

Граждане, открывшие инвестиционный счет, вправе получить налоговую льготу в 2 вариантах на выбор: возврат уплаченного НДФЛ в размере 52 000 руб. или закрытие ИИС без уплаты подоходного налога за полученную прибыль. Для первого способа подается декларация 3-НДФЛ, а для второго — нужно обращаться к брокеру со справкой из налоговой.

Граждане, которые официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ с зарплат, вправе вернуть часть налога, если откроют и будут пополнять индивидуальный инвестиционный счет. Возврату подлежит сумма до 52 000 руб. Другой путь: если на ИИС прогнозируется высокая прибыль, можно закрыть его без уплаты 13%.

Особенности предоставления

ИИС введены с 2020 г. добавлением ст.10.2-1 в федеральный закон № 39-ФЗ от 22 апреля 1996 г. «О ценных бумагах». По задумке законодателя такое новшество призвано предоставить гражданам альтернативу традиционным банковским вкладам под проценты.

Счет открывается путем заключения договора с брокером, а далее клиент по своему усмотрению производит операции с ЦБ, а также может закрыть ИИС.

Есть 2 способа получить налоговый вычет с индивидуального инвестиционного счета:

Таблица 1. Условия налоговой льготы

Наименование На взнос На доход
Кто предоставляет ИФНС ИФНС либо управляющий/брокер
Документы
  • справка 2-НДФЛ;
  • от брокера об ИИС;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление
Справка из ИФНС о том, что льгота на взнос не предоставлялась,

перечень из первого способа

Срок для подачи заявления После завершения календарного года, в котором было пополнение Спустя 3 года с даты открытия ИИС
Срок рассмотрения, мес. Камеральная проверка — 3

Перечисление средств — 1

С момента подачи заявления — брокер при выплате прибыли не будет удерживать с нее НДФЛ

Если выбран способ — возврат, то действуют те же сроки, что в первом случае

Сумма к возмещению 400 тыс. руб. Фактический размер прибыли

Источник: ст.219.1 НК РФ.

Выбирая между 2 вариантами, учитывайте:

  • по первому способу деньги доступны быстрее — пополните счет в конце года и подайте документы на НДФЛ в начале следующего;
  • через 3 года после открытия ИИС сможете выбрать, какой способ наиболее выгодный, исходя из фактического успеха деятельности;
  • если за 3 года накопилась большая прибыль, то оптимален второй способ.

Ограничение по количеству счетов

Согласно ст.10.2-1 закона № 39-ФЗ у клиента не может быть более одного ИИС. Если открываете новый счет, то старый договор нужно прекратить в течение 1 месяца.

Максимальная сумма

Предельная величина вычета — 400 тыс. руб. Именно на нее уменьшается база обложения.

Например, доход составил 600 тыс. руб., с него обязаны уплатить 13%: 600 тыс. × 13% = 78 тыс. руб. Если использовать вычет, база равна: 600 тыс. — 400 тыс. = 200 тыс. руб. Налог: 200 тыс. × 13% = 26 тыс. руб.

Периодичность

Представлять декларацию для возврата НДФЛ на взнос можно ежегодно при соблюдении условий ст.219.1 НК РФ. А второй вид льготы предоставляется 1 раз — при окончании срока действия договора об ИИС.

Пошаговая инструкция

Для получения вычета нужно пройти 5 больших этапов.

Регистрация в ИФНС

При выборе первого способа обращаются в налоговую по адресу учета. Даже если ни разу не посещали ИФНС, там зарегистрированы, т. к. работодатель регулярно отчитывается и платит НДФЛ.

Можно зарегистрировать Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) или войти в него через портал «Госуслуги», чтобы подать все документы онлайн.

Электронная подпись

В ЛКН есть форма для заполнения 3-НДФЛ. Первичный доступ к услуге предоставляется после ввода пароля от электронной подписи. Если она отсутствует, сервис предложит зарегистрировать — процесс занимает 5–10 минут: нужно придумать пароль и ввести в специальное поле. Далее, в течение нескольких рабочих дней, данные будут проверены и подтверждены, и вы сможете заполнить декларацию онлайн.

Скриншот раздела «Жизненные ситуации» на «Госуслугах»

Подготовка документов

По первому варианту возврата налога:

  1. Возьмите в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ за прошедший год.
  2. Сделайте копии (бумажные или электронные — в зависимости от способа подачи) правоустанавливающих форм — договор ИИС или о брокерском обслуживании, доверительном управлении, или уведомление о присоединении к регламенту.
  3. Запросите у брокера документы, подтверждающие взносы на счет, – платежное поручение из банка или приходно-кассовый ордер.
  4. Напишите заявление о возврате.

Инструкция для второго способа:

  1. Если закрыли счет, заплатили налог, а потом решили его вернуть, соберите документы-основания — брокерские отчеты. Далее заполните форму 3-НДФЛ. Сдайте комплект с заявлением в ИФНС и ожидайте 3 месяца.
  2. Чтобы использовать свое право еще до уплаты налога, т. е. у налогового агента, запросите в инспекции справку о том, что не получали вычет по ИИС и не имели других договоров. Передайте ее участнику РЦБ. При выплате прибыли НДФЛ не будет удержан.

Заполнение декларации

Документ имеет строгий бланк, который обновляется по мере внесения изменений в главу 23 НК РФ. Так, в 2020 г. действует новая форма.

  • собственноручно;
  • с помощью программы «Декларация», которую разработала ФНС России;
  • онлайн в Личном кабинете.

При заполнении вручную придерживаются строгих требований машинописи:

  • используют черную или темно-синюю пасту;
  • пишут печатными заглавными буквами;
  • для каждого знака предусмотрена отдельная клетка, в т.ч. знаков пунктуации;
  • запись начинают с первой левой клетки графы;
  • в пустых полях проставляют прочерки.

Чтобы заполнить бланк в программе, откройте сайт ФНС России и:

  1. Скачайте файл инсталляции.
  2. Пройдите установку.
  3. Заполните электронный отчет по разделам левого меню. Для проверки правильности введенных данных есть специальная кнопка, а также возможность просмотреть получившуюся декларацию.

Скриншот страницы сайта ФНС России

Онлайн-сервис — самый легкий и быстрый способ подготовить форму. Следуйте подсказкам и пройдите все шаги. В финале отправьте файлы по ТКС.

Направление заявления

Пишется в произвольной форме, является подтверждением волеизъявления лица.

Готовый комплект документации направляется в ИФНС:

  • при личном визите;
  • через доверенное лицо;
  • заказным письмом — строго с заверенными копиями и описью;
  • онлайн.

При представлении бумаг по ТКС в Личном кабинете вместо бумажных копий прилагаются электронные сканы. Через 4 месяца средства будут зачислены на карту или счет, который указали в заявлении.

Лучшие брокеры БО с минимальным депозитом и бонусом за регистрацию:
  • Бинариум
    Бинариум

    Лидер на рынке! Надежный брокер бинарных опционов, идеальный для новичков! Даёт большой бонус за регистрацию:

Добавить комментарий